Россиянам пояснили, как можно получить налоговый вычет в рамках программы долгосрочных сбережений. Максимальная сумма, с которой возможно вернуть налог, составляет 400 тысяч рублей.
Эта сумма включает взносы по трем видам финансовых продуктов: индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) третьего типа, программе долгосрочных сбережений и договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПС). Владельцы взносов за 2024 год могут вернуть сумму от 52 до 60 тысяч рублей в зависимости от применяемой ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которая составляет 13% или 15%.
Существует два способа оформления налогового вычета. Первый из них – упрощенный, при котором не нужно заполнять декларацию. В этом случае пенсионный фонд, в котором открыта программа долгосрочных сбережений, до 25 февраля направляет в налоговую службу информацию о взносах за предыдущий год.
На основании этой информации налоговая служба до 20 марта подготавливает заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика. Гражданину останется лишь подписать данное заявление и указать свои банковские реквизиты для перечисления средств.
Второй способ – классический, который подразумевает подачу декларации 3-НДФЛ. Чтобы оформить вычет этим способом, потребуется декларация и справка о выплате пенсионных взносов по форме КНД 1151157. Примечательно, что выписка по счету и копия договора больше не требуются. Декларацию можно оформить как через личный кабинет налогоплательщика, так и обратившись в отделение налоговой службы по месту жительства.
Важно помнить, что налоговый вычет по взносам в программу долгосрочных сбережений недоступен, если гражданин уже начал получать выплаты по договору пенсионного обеспечения, расторг этот договор, открыл более трех договоров НПС или не имеет доходов, облагаемых подоходным налогом. Также необходимо следить за корректностью личных данных в НПФ и при их изменении своевременно обновлять информацию.
